华联控股:内部控制自我评价报告

证券代码：000036 证券简称：华联控股 公告编号：2025-015
华联控股股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
（经公司于 2025 年 4 月 25 日召开的第十一届董事会第二十三次会议审议通过）
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定的其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合华联控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入本次评价范围的主要单位包括：公司本部、深圳市华联置业集团有限公司、深圳市华联物业集团有限公司、杭州华联置业有限公司、深圳市景恒泰房地产开发有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 91.63%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98.04%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:物业管理与服务、租售、工程项目开发等方面；评价过程中重点关注以下风险领域：租赁业务及租赁收款流程、合同管理业务、销售计划制定、销售价格审批、客户信息管理、佣金计算与发放、工程合同执行、签证审核、设计变更审核、项目成本结算、工程竣工验收、工程项目付款、资金管理、投资业务、费用流程等。纳入评价范围的业务和事项包括：
1.组织治理
2024 年公司整体架构系统性调整，明确条线管理的整体思路，落实人员组成和职能分工，全面启动并扎实推进新的管理模式。公司秉持“地产保稳定，转型促发展”的战略方针，以保障生存和稳定为根本宗旨，坚持在稳健中寻求进取，依托房地产业务积累的雄厚资本，助力公司产业转型发展。2024 年，公司获得了“上市公司卓越投关建设奖”“年度价值城市更新运营商”“绿色治理 TOP20”和“年度贡献奖”等多项殊荣。
2.社会公益
公司持续推动慈善捐助和员工活动，与青海慈善总会合作，捐赠 35 万元用于建设青海省海南州共和县第一民族寄宿制小学的智慧教室和图书室；持续关注并援助贵州省凯佐希望学校，捐助 12 万元用于改善学生的校服及午餐条件。
3.投资项目
公司大力推进产业转型发展战略，围绕新能源、新材料和新技术等战略新兴产业进行投资，积极打造第二增长曲线，不断提升企业的可持续发展能力。2024年，公司与北京四良科技有限公司（以下简称“四良科技”）签署了《战略合作协议》，旨在共同开发现代农业产业园建设及减排固碳生态价值链业务，开创农业碳中和价值实现新模式。公司将围绕设施农业、碳汇农业发展思路，加强与四良科技紧密合作，本着四良科技承接、负责的入库项目“出库一个发展一个，出库一批发展一批”原则，双方拟在全国范围内着力打造一批零碳现代农业产业园示范项目。此外，公司持续跟进中保清源汇海产业基金项目进程。
4.工程项目
公司根据房地产项目开发的特点，制定了《房地产项目开发管理制度》《工程管理办法》《工程造价管理办法》《项目建设工程付款的管理规定》及《项目建设资金筹措及使用的管理办法》等内部制度，并制定了“项目决策控制”“规划设计”“工程招投标”“工程合同签订”“工程质量监控”“工程付款审核”
“工程结算审批”“工程竣工验收”等相关业务流程。始终立足于塑造项目优质的产品品质。高度重视施工组织和质量管理，严控项目整体质量关。2024 年主要开发项目为深圳“御品峦山”。
5.租售业务
销售业务按照公司制订的《客户信息管理制度》《销售价格管理制度》《销售合同签订流程》《销售人员佣金管理办法》《销售现场管理制度》等内部制度，包括“销售计划”“销售价格”“合同签订”“客户信息管理”“佣金计算与发放”等相关的业务流程。2024 年因写字楼市场销售持续低迷等原因，“华联城市商务中心”项目从 4 月 1 日起全面开展租赁业务，租售并举。租赁市场从宣传推广、信息展示与披露、租售管理等方面持续升级，进一步规范租售行为；按照“高标准、高效率、高准确率”原则，积极按月推进已租赁单位租金缴交进度，确保公司租金收缴率。
6.物业管理
公司持续着眼于服务力的底层能力建设，提升物业服务能力，定期实施品质检查、项目夜查和品质考核，此外，要求各部门结合自身实际，开展品质专项提升工作。根据物业租赁业务的特点，制定有关物业管理相关的规章制度，如《房屋租赁管理规定》《物业租赁经营考核方案》《租赁物业装饰装修管理规程》，对房屋租赁合同的签订及变更程序、租赁物业日常管理等内容进行了详细的规定。
7.资产管理
公司结合自身实际情况，依据《固定资产及低值易耗品管理制度》《财务管理制度》制定了“固定资产业务管理流程”及“存货业务管理流程”，就固定资产及存货范围、有关各部门职责、固定资产及存货采购审批权限、固定资产及存货日常管理及处置等内容进行了详细的规定。
8.资金活动
公司对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。公司依据《资金管理制度》《授权审批制度》《预算管理制度》《财务管理制度》等制定了“资金管理业务流程”“筹资业务流程”“投资业务流程”“费用流程”，科学确定投融资目标和规划，完善资金的授权、批准、审验等相关管理制度，明确筹资、投资、营运等环节的职责权限和岗位分离要求。
9.财务报告
根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》《信息披露管理制度》等法律法规、制度的要求，公司制定了《财务管理制度》《会计核算制度》及“财务报告信息披露流程”，明确规定了编制财务报告的相关程序，以保障财务报告披露的及时、准确、完整。

10.合同管理
公司制订《合同管理制度》，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、履行等环节的程序和要求，定期对“合同台账”进行抽查并评价合同管理中的薄弱环节，建议公司采取相应控制措施，持续加大对合同业务的监管，促进合同有效执行，提高风险管控水平。
11.信息披露管理
为规范公司对外信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》等规定，公司制定《信息披露管理制度》《重大事项报告制度》《内幕信息及知情人管理制度》《关联交易管理制度》，明确了信息披露的主要内容、相关职能部门、工作责任及要求等。
12.担保业务
公司制定并实施《担保管理制度》《财务管理制度》及担保业务管理流程，明确对内、外部进行担保的条件、审批权限、审批程序及信息披露，规定公司对外担保须经出席董事会董事 2/3 以上并经全体董事过半数审议同意，或者经股东大会批准。2024 年公司担保业务主要是为下属控股公司进行担保业务，其风险可控。
13.关联交易
公司关联交易采取诚实信用、公平公允、有利于公司经营和发展的原则。所有关联交易均需履行规定的批准程序，明确划分股东大会和董事会对关联交易的审批权限。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》和《企业会计准则》《关联交易管理制度》等相关规定，公司董事会对所有重大关联交易的公允性发表意见，独立董事召开专门会议对关联交易事项进行审议。
14.内部信息传递及信息系统
进一步加强信息系统与公司主营业务的契合度，构筑信息化安全防火墙，公司根据实际需要，持续梳理成本、采招等线上审批流程，梳理 ERP 系统和 OA 系统的流程、岗位和权限设置，及时处理网络和监控问题，使用系统以及微信平台集成，员工可使用移动终端查看、审批工作流程，方便快捷的知晓并处理公司相关业务。
15.内部监督
公司建立监督检查体系，通过开展审计巡检、专项审计或专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，依据问题严重程度向董事会、审计委员会或高级管理层报告，并督促相关部门采取积极措施予以整改。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
错报＜销售收入 错报≥销售收入
销售收入潜在 的 3%且绝对金额 介于一般缺陷和重 的 5%且绝对金额
错报 小于 2000 万元 大缺陷之间 大于或等于 4000
万元
错报＜税后净利 错报≥税后净利
税后净利润潜 润的 5%且绝对金 介于一般缺陷和重 润的 10%且绝对金
在错报 额小于 1000 万元 大缺陷之间 额大于或等于
2000 万元
资产总额潜在 错报＜资产总额 资产总额的 3%≤错 错报≥资产总额
错报 的 3% 报＜资产总额的 5% 的 5%
所有者权益潜 错报＜所有者权 所