探路者:2024年度内部控制自我评价报告

探路者控股集团股份有限公司
内部控制自我评价报告
集团内控字（2025）第 001 号
2024 年度内部控制自我评价报告
探路者控股集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）、《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）及其他相关法律法规的要求，结合探路者控股集团股份有限公司（下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司
2024 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制是公司董事会的责任，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项的基
础上，对公司截至 2024 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效
性进行评价。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、全资子公司和各控股子公司 21 家，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要事项包括：内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
纳入评价范围的主要业务和事项具体如下：
1、控制环境
良好的控制环境是企业内部控制贯彻执行和企业经营目标及整体战略目标实现的基础。公司的控制环境不仅反映了治理结构的科学性和职能机构设置的制衡性，同时也充分反映了董事会和管理层对公司控制的态度。公司积极营造良好的文化与控制环境，以期为企业的发展提供更广阔的空间。主要表现在以下几个方面：
（1） 发展战略
2024 年，探路者通过“户外+芯片”的双主业发展战略的内生增长和外延式扩张方式，进行数字化赋能和多产业融合，以中国制造为根基，加快向高端化、智能化、绿色化迈进的步伐。
在户外业务方面，公司坚持长期主义，聚焦自有品牌，深度挖掘国内外户外运动市场的发展空间，加强品牌建设推广，持续提升产品竞争力，提升公司供应链的快速反应能力和销售运营的效率，为消费者提供优质的产品和服务，进一步提高市场占有率，夯实行业领先地位，为国内户外产业的高质量发展贡献力量。
在芯片业务方面，公司致力于成为高品质显示领域的 IC 领军者。
目前产品主要聚焦于全品类触控芯片 IC 设计、Mini LED 显示驱动 IC
设计以及智能装备等。同时，公司持续加大研发投入力度，持续丰富技术储备，为行业客户提供高性能、高品质、适用性强的系列产品，进一步推进研发成果的快速转化，努力提升公司产品综合竞争力。
“户外业务+芯片业务”双主业发展战略重视自主创新，增强核心竞争力，双轮驱动发展，围绕户外业务和芯片业务稳步扩大经营规模，提升公司整体竞争力和持续盈利能力。
（2） 治理结构
报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》（下称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（下称“《证券法》”）《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和规范性文件的规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进公司规范运作。确立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，董事会对股东大会负责，依法行使公司经营决策权，负责建立与完善公司内部控制体系，监督公司内部控制制度的执行情况。
公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会共三个专门委员会，并制订了相应的工作细则，明确了其权责、决策程序和议事规则。董事会聘请董事会秘书负责处理董事会日常事
务，对董事会负责。此外，为提高董事会决策质量和监督职能，2024年度本公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，并已制定了《独立董事工作制度》。公司设立监事会，对董事会和管理层的履职情况履行监督的职能，包括对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见、检查公司财务、对董事和高级管理人员执行公司职务的行为进行监督、对违反法律法规或股东大会决议的董事及高级管理人员提出罢免的建议等；公司定期召开总裁办公会议，拟定企业整体发展战略规划、年度经营计划，审核公司具体规章制度，规范公司日常经营管理工作等。
（3） 管理制度体系
公司根据国家法律法规及《公司章程》的要求，在公司治理层面制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等相关制度，为公司法人结构的合理规范运行提供了制度保障。
结合公司的实际运营情况及相关法律法规，公司不断完善《采购管理制度》《招标管理办法》《安全生产管理制度》《业绩激励管理制度》等相关制度，持续优化业务操作流程；基于集团组织架构调整和经营模式的变化，公司进一步完善了授权审批体系，对各业务单元充分授权赋能，确保各业务单元高效运营，持续推动业务细分与整合、高效协调、快速反应及决策。为公司全方位、各层次的工作得以有条不紊地开展、业绩目标的达成提供了制度及流程保障。
同时，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及公司董事会要求，公司还制定了《内部
审计制度》《重大信息内部报告制度》《总裁工作细则》《董事会秘书制度》《风险管理制度》《红线清单制度》《信息安全管理制度》《安全生产管理制度》以及其他有关安全管理、流程管控等方面的内部控制管理制度及细则。
（4） 人力资源政策
公司建立了科学的聘用、培训、考评、晋升、淘汰等人事管理政策，并专门制定了考勤管理、招聘管理、培训管理、薪酬管理、绩效考核、轮岗等一系列流程制度。公司持续优化绩效考核管理体系以及任职资格管理体系，强化培训、绩效、薪酬等配套体系的建设，进一步提升员工适配度及整体素质。
（5） 企业文化
公司持续致力于企业文化建设，将企业精神、企业使命、企业愿景、公司宗旨、经营理念、企业行为准则和员工行为准则通过内部网络平台加强宣传贯彻，并充分应用到工作实践中，使员工了解企业文化的表观和内涵，秉承以客户为中心，坚持以团结奋斗者为本，坚持以技术为核心竞争力的核心价值观，倡导求真务实、锐意进取、开放平等、团结合作的精神，加强内部文化建设，自觉做到内化于心、外化于行，切实做到知行合一，营造了良好的企业文化发展氛围。
（6）社会责任
公司自成立至今一直将生态环境保护和社会公益责任作为企业文化的重要组成部分，坚持推动户外文化普及，倡导健康生活方式。以“支持极地科研发展，改善自然生态环境”为宗旨，围绕支持极地
研发、生态环境保护、偏远地区教育改善、灾害救援救助、扶贫济弱等核心领域，积极开展捐助支援工作。
2024 年，探路者公益基金会持续支持青海可可西里自然保护区的生态保护工作，持续支持中国极地科考事业；公司一直重视环境保护、社会责任和公司治理等方面的工作，积极践行可持续发展理念。一方面，作为设计研发型公司，探路者在产品研发中会重点考虑产品本身的资源利用与环保属性，以减少能源浪费；另一方面，公司积极倡导低碳工作、低碳生活，将低碳环保、绿色可持续发展理念，融入到企业日常经营管理中，倡导全体员工参与环境管理，提高环保意识，注重培养员工养成良好的环保习惯，积极推进节能减排和资源的合理利用。
二十年公益历程，公司一路坚守。从善良到善知，再到善行，公司力行一个民族企业的社会责任。
（7） 内部审计
公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的要求，在董事会下设立法务审计部，并配备专职人员，制订《内部审计制度》等内审制度及规范性文件。法务审计部对董事会负责，定期或不定期地对公司经营活动、内部控制制度执行情况和内部控制的有效性进行监督和检查。法务审计部按照企业内部审计工作程序编制工作底稿和审计报告，对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
2、风险评估

公司根据战略目标及发展策略，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系。为促进公司持续健康的发展，确定风险管理目标，全面系统地收集相关信息，对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。在内控体系建立健全过程中，公司坚持风险导向原则，针对发现的问题及时整改，优化公司的内部控制，健全公司的内部控制管理。管理层认为做好内控建设工作，不是应对监管部门的检查，而是防范经营风险、提高经营管理水平的内在需要，是公司完善内部控制、促进规范的必然选择，也契合公司的现实需求。
3、内部控制活动
为保证各项内控目标的实现，公司建立了相关的控制活动，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、内部稽核控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制
公司按交易金额的大小及交易性质的不同，根据《公司章程》及相关管理制度的规定，给予权责人员不同的审批权限。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、购买固定资产、授权范围内融资等采用部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、转让股权、关联交易等重大交易，按交易金额大小的交易额由公司股东大会、董事会、总裁审批。
（2）责任分工控制

公司本着“不兼容职务不得由同一人执行”的原则，合理设置职能分工，科学划分职责权限，通过权责核准与分层负责，将批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等不兼容职务分离，形成职能分工、权责相符的相互制衡机制。
（3）凭证与记录控制
凭证都经过签名或盖章，透过系统或人工预先编号的机制确认其完整性与不重复性。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。所有交易通过会计内部分工审查、批准、入账与结算，及时编制凭证记录交易，登账后凭证依序归档。
（4）资产接触与记录使用控制
公司制定了货币资金、存货、设备、固定资产等资产管理办法，严格限制未经授权的人员对流动性资产的直接接触，固定资