景谷林业:审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

云南景谷林业股份有限公司董事会
审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所履职监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）始创于1987 年，注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦17-18 楼，首席合伙人为石文先先生。是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要
求转制为特殊普通合伙制。截至 2023 年 12 月 31 日，中审众环合伙人数量 216
人、注册会计师数量 1,304 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第八届董事会 2024 年第五次临时会议及 2024 年第二次临时股东会审
议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环为公司 2024 年财务报表和内部控制审计机构，聘请费用合计 100 万元。公司董事会审计委员对中审众环进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任中审众环为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，结合公司 2024 年年报工作安排，中审众环对公司 2024 年度财务报告及内部控制报告的有效性进行了审计，同时对公司 2024 年度关联方占用资金情况、业绩承诺实现情况、营业收入扣除情况、向特定对象增发 A 股股票事项进行核查并出具了专项报告。
经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司审计委员会和管理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中审众环的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意提交公司董事会审议。公司第八届董事会 2024 年第五次临时会议及 2024 年第二次临时股东会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环为公司 2024 年财务报表和内部控制审计机构。
（二）2024 年 1 月 18 日、2024 年 4 月 18 日，公司第八届董事会审计委员
会分别召开第一次、第二次专门会议，2024 年 2 月 2 日，公司第八届董事会审
计委员会召开 2024 年第一次会议，就公司 2024 年度审计工作的审计重点、审计范围、重要时间节点等相关事项及 2024 年度财务预算报告进行了详细的沟通、了解和督促，对公司定期报告的财务信息的真实、准确和完整性进行审查，对内部控制制度的执行情况进行监督。
综上所述，公司审计委员会认为中审众环在 2024 年度在对公司的财务状况
和经营成果的审计以及非经营性资金占用、需要扣除的营业收入、业绩承诺实现情况等事项的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对中审众环相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与中审众环进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中审众环在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
云南景谷林业股份有限公司董事会审计委员会
2025 年 4 月 28 日