南国置业:关于中国电建集团财务有限责任公司的持续风险评估报告

南国置业股份有限公司
关于中国电建集团财务有限责任公司的持续风险评估报告
按照深圳证券交易所《上市公司信息披露指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，南国置业股份有限公司（以下简称“本公司”、“南国置业”）通过查验中国电建集团财务有限责任公司（以下简称“电建财务公司”、“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的近期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、电建财务公司基本情况
电建财务公司于 2015 年 12 月 15 日获得金融许可证，于 2015 年
12 月 17 日取得营业执照，是经原中国银行业监督管理委员会北京监管局（现为国家金融监督管理总局）批准成立的非银行金融机构。
注册地址：北京市海淀区西直门外大街 168 号腾达大厦 8 层
法定代表人：杜明
金融许可证机构编码：L0230H211000001
统一社会信用代码：91110108MA002J5876
注册资本：60 亿元人民币
股东及出资额为：中国电力建设股份有限公司出资 56.4 亿元，出资比例为 94%；中国电力建设集团有限公司出资 1.8 亿元，出资比例为 3%；中电建聚源新能源有限责任公司出资 1.8 亿元，出资比例
为 3%，
业务范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
电建财务公司建立了股东会、董事会、监事会。股东会为最高权力机构；董事会对股东会负责；监事会为公司经营管理活动的监督机构。
董事会下设风险控制委员会和审计委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员会。风险控制委员会日常工作由法律合规与风险管理部负责，审计委员会日常工作由审计稽核部负责，战略与投资委员会日常工作由公司办公室负责，薪酬与考核委员会日常工作由公司人力资源部负责。
经营层设总经理 1 名、副总经理 2 名，总会计师 1 名。负责
财务公司日常事务的管理。总经理下设贷款审查委员会、投资决策委员会和合规管理委员会三个专业委员会。
按照前、中、后台分离的审慎经营原则，电建财务公司内部设立了资金结算部、信贷管理部、金融市场部、国际业务部、法律合规与风险管理部、计划财务部/财务共享中心、办公室/董事会办公室、党
委工作部/人力资源部/工会办公室、审计稽核部、纪委办公室、信息
技术部共十一个职能部门。具体组织结构如下图：
中国电建集团财务有限责任公司
法 计 办 源 党
资 信 金 国 律 划 公 部 委 审 纪 信
合 财 室 /工 息
金 贷 融 际 享 务 计 委
理 规 / 工 作
结 管 市 业 部 与 中 部 室 董 会 部 稽 办 技
事
算 理 场 务 风 心 / 办 / 核 公 术
部 部 部 部 险 财 会 公 人 部 室 部
管 务 办 室 力
共 公 资
（二）风险识别与评估
电建财务公司制定有《中国电建集团财务有限责任公司风险管理
办法》《中国电建集团财务有限责任公司客户信用评级管理办法》《中
国电建集团财务有限责任公司资产风险分类管理办法》《中国电建集
团财务有限责任公司信用风险管理办法》《中国电建集团财务有限责
任公司流动性风险管理办法》《中国电建集团财务有限责任公司合规
风险管理办法》等制度，建立了前中后台分离的客户信用等级评级、统一授信、风险处置和风险抵补等风险集中管理管理机制。信贷管理
部门按照法律合规与风险管理部门提出的风险评估方法和标准，定期
对整体的信用风险状况进行评估，并将风险评估结果报送法律合规与
风险管理部，法律合规与风险管理部定期向公司经营层和董事会提交
风险评估报告。

在客户信用等级评级工作中，电建财务公司每年定期对客户进行信用评级工作，新客户的信用评级工作按“随报随评”的方式进行。信贷管理部从经营能力、偿债能力、盈利能力、综合评价等方面综合评价选取关键要素，设置相应的指标，确定不同的权重，并对每项指标制定计分标准，对客户进行综合评定以初步确定客户信用等级，经法律合规与风险管理部审核后，提交总经理审查核定客户最终信用等级。在客户营运资金需求量测算中，信贷管理部在对客户进行尽职调查分析的基础上，运用营运资金需求量测算进行客户资金需求测算，核定客户授信风险限额。法律合规与风险管理部对尽职调查和客户信用等级评级、营运资金需求量测算等风险计量工具使用情况进行审查，并将客户信用等级结果和客户营运资金需求量测算作为授信审批、授信限额定量测算、定价管理、风险监测预警和公司信贷决策的重要依据。
在统一授信工作中，坚持尽职“三查”，一户一策，不过度授信，分散风险，集中度限制等原则。通过客户内部评级、贷款尽职“三查”和客户授信限额定量测算模型、客户营运资金需求量测算等方法，实现对客户信用风险的有效识别与评估，在确保对客户风险可控、不过度授信的同时，有效满足客户融资需求的同时，确保公司资金运营和信贷资产质量优质高效。
（三）控制活动
1、信贷管理
电建财务公司制定有《中国电建集团财务有限责任公司风险隔离
制度》《中国电建集团财务有限责任公司风险管理办法》《中国电建集团财务有限责任公司综合授信管理办法》《中国电建集团财务有限责任公司授信工作尽职管理办法》《中国电建集团财务有限责任公司贷款管理办法》《中国电建集团财务有限责任公司信贷业务贷后管理办法》《中国电建集团财务有限责任公司资产管理责任认定办法》《中国电建集团财务有限责任公司信贷资产减值损失估算及专项准备金计提管理办法》等制度，信贷业务发展基本做到了“管理有制度，工作有标准；岗位有职责，操作有规范；风险有监测，过程有监控；事后有评价，结果有考核”。
在信用业务的拓展和操作过程中，电建财务公司坚持“制度先行”“内控优先”和“审贷分离”等原则。由信贷管理部和法律合规与风险管理部分别对客户实施尽职调查和审查，通过对客户财务偿债能力、经营发展能力和融资能力、风险状况、资产分类和监测预警等情况分析，制订切实可行的客户授信方案。尽职调查和审查通过的客户信用评级、授信额度、授信方案等事项，报电建财务公司贷款审查委员会进行审议。贷款审查委员会在充分尊重贷审会委员意见的基础上，通过集体审议决策后，方可进行审批办理。
2、流动性风险管理
电建财务公司制定有《流动性风险管理办法》等制度，确保流动性风险管理充分识别、有效计量、持续监测和适当控制电建财务公司整体及在各产品、各业务条线、各业务环节中的流动性风险。
在流动性风险的管理中，电建财务公司根据董事会确定的流动性
风险组合管理策略和原则，综合分析电建财务公司资产负债结构、业务发展状况、资产质量、融资策略、管理经验和市场流动性等因素，拟定电建财务公司流动性风险限额（包括备付金或备付率的最低限额）。根据电建财务公司流动性风险管理的需要，不断完善流动性压力测试等流动性风险评估方法和计量手段。在流动性比例压力测试的基础上，又建立了“流动性缺口压力测试模型”。根据电建财务公司资产负债业务的发展，制定了内部定价方案，综合运用价格、产品服务等手段优化存款结构，有效提升负债稳定性，加强资金业务期限结构管理，统筹兼顾资金安全性、流动性和收益性。同时，计划财务部每月对资本充足率、核心负债依存度、存贷款比例等监控、监测类指标进行实时监测，及时了解指标变动趋势，以全面衡量电建财务公司的流动性状况，确保符合监管要求。
2024 年 12 月 31 日，电建财务公司资本充足率 16.40%，流动
性比例 61.46%，相关流动性指标均高于监管要求。
3、信息系统控制
电建财务公司研究制订了《信息科技管理办法》、《信息科技项目管理办法》、《信息科技安全管理办法》、《信息科技外包管理办法》、《信息科技系统运维管理办法》、《信息科技基础设施管理办法》等十余项规章制度，明确了信息科技项目、网络安全、信息系统、信息技术、运行维护等方面的工作要求和标准，确保信息系统各项工作有法可依、有章可循。
电建财务公司紧紧围绕国家网络安全和集团公司网络安全总体
战略部署，全面贯彻国家和行业监管部门网络与信息安全要求，全力做好网络和信息系统的安全保障和优质服务工作。落实网络安全管理责任，定期组织开展网络安全隐患自查和风险评估及整改加固工作，加强信息安全监控预警。重要时期 24 小时值班，在重大会议和活动期间，均严格落实集团公司每日“零事件”报告制度，切实提高风险防范能力和威胁应对能力，顺利完成网络安全防护工作。财务公司灾备平台系统稳定运行率、系统稳定运行率、移动端系统稳定运行率均为 100%，未出现重大安全事件和故障。
2024 年，根据国家数据安全、个人信息保护等法律法规要求，为进一步落实网络与数据安全主体责任，加强网络与数据安全管控能力，电建财务公司开展网络与数据安全加固项目。一方面根据监管机构要求，对重要业务敏感数据进行加密存储管理，对外提供的敏感数据进行脱敏处理。另一方面，对堡垒机运维安全审计系统、入侵检测系统、终端安全防病毒系统进行升级换代。
2024 年，电建财务公司扎实推进信息化、数字化、智能化各项工作任务，有效发挥信息科技的示范引领与支撑保障作用，助力公司金融业务的高质量发展。
按照“管、接、存、用”原则，搭建金融数据仓库，累计从核心业务系统、票据中心系统、NC 财务系统、境外财资中心业务系统抽取
入库 128 张表、近 5000 万行数据；完成 DW、DM 层金融数据字典与标
准的编制工作，筑牢数据资产根基。上线运行了包括公司经营展示大屏、经营数据监控大屏、各业务部门专题子屏等 21 张数据展示屏的
管理驾驶舱系统，集中展示了电建财务公司“五大中心”、核心指标、服务集团综合创效、同行业对标等指标数据 600 余项。以深入贯彻落实公司“双效提升”活动为导向，开发完成了智能报告周报、月度经营报告，大幅度提升了工作效率。
2024 年，电建财务公司新增成员企业代理扣税、农