协鑫能科:内部控制审计报告

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新 大华内字[2025]0011000105 号
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大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

协鑫能源科技股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2024 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
三、 事务所及注册会计师执业资质证明

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
内部控制审计报告
大华内字[2025]0011000105 号
协鑫能源科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了协鑫能源科技股份有限公司（以下简称协鑫能科）
2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，协鑫能科于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
大华内字[2025]0011000105 号内部控制审计报告
制。
六、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，协鑫能科 2023 年 6 月
至2024年10月存在被控股股东协鑫集团有限公司及其关联方非经营
性资金占用的情形。截止 2024 年 10 月 15 日，协鑫能科已收回全部
非经营性占用资金本金；截止 2025 年 4 月 14 日，协鑫能科已收回上
述资金占用期间的利息。上述关联方非经营性资金占用情形说明协鑫能科存在内部控制缺陷。截至本报告日，协鑫能科已对上述内部控制缺陷进行了整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
王胤
中国·北京 中国注册会计师：
陆正皓
二〇二五年四月二十七日
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