中国化学:中国化学董事会审计与风险管理委员会(监督委员会)2024年度履职情况报告

董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）2024
年度履职报告
根据上海证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等有关规定，中国化学工程股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）成员勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，认真履行审计监督等职责。现就 2024 年度履职情况向董事会作如下报告：
一、审计与风险管理委员会（监督委员会）基本情况
公司第五届董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）由独立董事杨有红、兰春杰组成，并由独立董事杨有红担任主任委员。全体董事均具有能够胜任审计与风险管理委员会工作职责的专业知识和工作经验，符合上海证券交易所和《公司章程》的相关规定和要求。
二、审计与风险管理委员会（监督委员会）会议召开情况
2024 年，公司董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）
共召开 4 次会议，其中召开现场会议 3 次，召开通讯会议 1 次。
审议通过《关于公司 2023 年度利润分配的议案》《关于聘任公司 2024 年度审计机构的议案》等议案共 29 项；其中涉及关联
交易事项 5 项，财务及定期报告 16 项，审计与内控 6 项，其
他事项 2 项。
三、审计与风险管理委员会（监督委员会）2024 年度主要
工作内容情况

报告期内，董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）重点围绕公司年度审计相关工作、定期报告编制、关联交易事项、风险管理、内部控制规范实施情况、财务报告及内部控制审计机构的聘任等重点事项开展工作，具体情况如下：
（一）监督及评估外部审计机构工作
2024 年，审计与风险管理委员会（监督委员会）对公司
2023 年年度报告审计工作进行了全过程督导：事前认真听取公司年报审计工作的总体审计方案和审计计划、审计范围、审计方法等相关汇报，提出了具体意见和要求，并协商了相关工作的总体时间和安排；过程中与公司有关部门有效沟通，对年报审计整体工作进展情况、内部控制审计情况、内控评价工作情况等事项进行了讨论，持续督促年报审计工作按期完成；事后及时听取了公司年报审计情况的汇报。
审计与风险管理委员会（监督委员会）对外部审计机构的独立性和专业性进行了评估，认为公司 2023 年聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）和 2024 年聘请的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供财务及内部控制审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，完成了公司委托的各项工作。
（二）监督及评估内部审计工作
报告期内，董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）督促公司开展内控评价工作，指导内部审计部门有效运作，评估内部审计工作成果，监督检查公司内部审计计划实施，促使各业务单位有效落实内部控制措施和风险管理职能，保证公司
生产经营活动有序开展。公司在加强审计队伍建设、推动审计信息化和业审融合、强化问题和缺陷整改、开展责任追究等方面，做了大量系统性的工作，对审计与风险委员会（监督委员会）起到了重要的支撑作用。同时督促公司内部审计机构加强审计结果运用，以问题和风险为导向，组织开展审计项目。
（三）审阅公司财务报告并发表意见
报告期内，董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）履行了规定程序，认真审阅了公司年度、半年度、季度财务报告，对会计资料的真实性、准确性、完整性以及财务报告的编制予以重点关注，认为公司财务报告真实、准确、完整，不存在欺诈、舞弊行为以及重大错报的情况，不存在重大会计差错调整，不涉及重要会计判断的事项及导致非标准无保留意见审计报告的事项。
（四）监督及评估公司内部控制
报告期内，董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）听取公司年度风险合规和内控工作情况、内控评价和审计情况等报告，未发现公司内部控制存在重大缺陷。审计与风险管理委员会（监督委员会）认为公司按照相关规定和上市公司内部控制监管要求，搭建了高效的公司治理结构，建立健全和有效实施内部控制，形成了较为完善的内部控制制度。公司能够严格执行各项法律法规、《公司章程》以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。
（五）公司关联交易管理

报告期内，公司董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）对《关于子公司放弃与关联方共同投资之公司拟转让股权优先购买权所涉关联交易事项的议案》《关于调整公司 2024 年度日常关联交易预计金额和预计 2025 年度日常关联交易金额的议案》等关联交易事项进行了认真审议，认为公司关联交易事项遵循了公平、公正、公允的原则，没有损害公司和中小股东的利益，符合公司经营和发展的需要。
（六）推进公司依法治企和风险管理工作
报告期内，因公司与中化工程集团财务有限公司开展存款、贷款等金融业务，需对财务公司开展持续风险评估，出具风险评估报告，因此，董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）每半年听取公司对财务公司的风险持续评估报告，认为公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效，能够覆盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正运营过程可能出现的重要错误和风险，业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
四、总体评价
2024 年，公司董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）
秉承审慎、客观、独立的原则，从切实维护股东权益和公司利益的角度出发，认真勤勉、科学有效地履行审计与风险管理委员会（监督委员会）的职责和义务，确保了公司各项经营决策科学高效、依法合规，促进了公司规范治理水平和运营质量稳步提升。为董事会有关决策及经理层经营管理提供有效咨询和建议，切实维护公司及全体股东的共同利益。

下一步，公司董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）将继续忠实勤勉履行职责，持续做好各项工作，充分发挥在财务监督、内部控制管理、关联交易管理等方面的职能职责，为董事会有关决策提供专业咨询和建议，确保公司持续、健康、稳定发展。
董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）
2024 年度对会计师事务所履行监督职责
情况报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和中国化学工程股份有限公司（以下简称“公司”）章程等有关规定，上市公司每年应当按要求披露审计与风险管理委员会对年审会计师事务所履行监督职责情况报告。现将公司董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）（以下简称“委员会”）对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）2024 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从
事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
截至 2024 年末，中审众环拥有合伙人数量 216 名、注册会
计师数量 1,304 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 名。
中审众环 2023 年度业务收入（经审计）215,466.65 万元，
其中审计业务收入 185,127.83 万元，证券业务收入 56,747.98万元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2024年12月10日召开第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于聘任公司
2024 年度审计机构的议案》，该议案于 2024 年 12 月 26 日公司
2024 年第三次临时股东大会审议通过，同意聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务报告审计机构和内部控制审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
中审众环按照《中国注册会计师审计准则》和其他相关执
业规范的要求，对公司 2024 年度财务报表及 2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2024 年度控股股东及其他关联方占用资金情况、公司 2024 年度募集资金存放与使用情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。
在审计过程中，中审众环制定并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计与风险管理委员会（监督委员会）对会计师事务所监督职责情况
委员会根据监管要求和公司章程等规定，在报告期内积极开展监督及评估外部审计机构的工作。

公司年度财务报告审计工作的时间安排由委员会与中审众环协商确定。委员会在年审会计师事务所审计工作的计划阶段、进展过程、审计总结等阶段均进行了及时有效的监督与评估。不定期与会计师事务所召开沟通会议，听取事务所对于重要审计事项的汇报，并就审计过程中的重要事项进行充分沟通。委员会切实履行了对本公司的年度报告和中期报告的审阅、监督工作，并对定期报告的编制提出了专业的意见和建议。
四、总体评价
公司董事会审计与风险管理委员会（监督委员会）严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》等有关规定，充分发挥委员会作用，对中审众环相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与中审众环进行了充分讨论和沟通，督促中审众环及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了委员会对会计师事务所的监督职责。委员会认为中审众环在公司年报审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，严格遵循了执业准则的要求，审计行为规范有序，审计报告出具及时，且内容客观、完整、清晰，切实履行了审计机构应尽的职责。

中国化学工程股份有限公司
2024 年度对会计师事务所履职情况评估报告
中国化学工程股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机构。根据相关要求，公司对中审众环审计 2024 年年度报告过程中的履职情况进行评估。具体情况如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1.基本信息
中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从
事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
2.人员信息
截至 2024 年末，中审众环拥有合伙人数量 216 名、注册会
计师数量 1,304 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 名。
3.业务信息
中审众环 2023 年度业务收入（经审计）215,466.65 万元，
其中审计业务收入 185,127.83 万元，证券业务收入 56,747.98
万元。
4.投资者保护能力
中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额 8 亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年中审众环会计师事