闻泰科技:众华会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海证券交易所《关于闻泰科技股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》有关财务问题回复的专项说明

关于上海证券交易所
《关于闻泰科技股份有限公司 2024 年年度报告的信
息披露监管问询函》
有关财务问题回复的专项说明

关于上海证券交易所
《关于闻泰科技股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管
问询函》有关财务问题回复的专项说明
众会字（2025）第 08929 号
上海证券交易所：
我们接受委托，审计了闻泰科技股份有限公司（以下简称“闻泰科技”或“公
司”）2024 年的年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并出具了众会字（2025）第 04980 号审计报告。
贵所于 2025 年 5 月 23 日收到上海证券交易所《关于闻泰科技股份有限公司
2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0632 号），会计师根据问询函的要求对问询函提出的相关问题进行了核查，回复如下：
问题一：年报及前期公告显示，2024 年末公司货币资金、交易性金融资产
账面余额分别为 78.34 亿元、17.63 亿元，合计金额 95.97 亿元，同比增长
30.50%；短期借款、长期借款、应付债券余额合计 181.29 亿元，当期利息费用6.93 亿元。货币资金中，银行承兑汇票保证金等受限货币资金合计 16.24 亿元，
存放于境外款项 27.13 亿元，同比增长 146.41%。2025 年 4 月，公司公告拟
终止部分可转债募投项目并将约 28.46 亿元剩余募集资金永久补流。2025 年 5月，公司披露重大资产出售报告书（草案），已收到交易对方支付的交易价款合计 22.87 亿元。
请公司补充披露：（1）货币资金存放地点、类型，主要借款银行、利率水平、资金用途等，结合公司日常营运资金需求、经营现金流等情况，说明公司在保有较多货币资金的同时存在较多有息借款并承担较高利息费用的原因、必要性及合理性；（2）受限货币资金存放的具体银行支行名称及对应金额，结合公
司控股股东、实际控制人及其关联方在上述银行的存贷款金额，说明公司是否存
在与控股股东及其关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被其他方
实际使用的情况，是否存在为其他方违规提供担保等潜在的合同安排或潜在的
限制性用途；（3）货币资金存放于境外的具体情况，包括资金来源及用途、存
放地点及类型、各月末存放金额及占比等，说明 2024 年内存放于境外款项金额
大幅上升的原因及合理性；（4）永久补流资金、交易价款的实际使用情况及后
续具体安排，说明相关资金的使用是否有利于提升公司持续经营能力和维护上
市公司利益。请年审会计师对问题（1）至（3）发表意见，请独立董事对问题（2）
发表意见。
回复：
一、货币资金存放地点、类型，主要借款银行、利率水平、资金用途等，结
合公司日常营运资金需求、经营现金流等情况，说明公司在保有较多货币资金的
同时存在较多有息借款并承担较高利息费用的原因、必要性及合理性；
截至 2024 年 12 月 31 日，货币资金的存放地点及类型如下：
单位：万元
欧洲地区
地区/项目 中国大陆 （安世集 中国香港 印度 美国 其他 合计 占比
团）
库存现金 10.94 4.52 1.07 0.12 - 0.05 16.70 0.00%
银行存款 351,024.26 123,930.45 82,197.76 32,929.75 25,899.57 5,068.80 621,050.59 79.27%
其中：可随
时用于支付 351,024.26 123,930.45 82,197.76 32,929.75 25,899.57 5,068.80 621,050.59 79.27%
的银行存款
其他货币资
金 161,122.04 - 67.82 1,172.58 - - 162,362.44 20.72%
其中：承兑
保证金 154,954.40 - - - - - 154,954.40 19.78%
信用证保证
金 3,000.00 - - - - - 3,000.00 0.38%
冻结资金
(注 1) 2,285.66 - - - - - 2,285.66 0.29%
其他（注
2） 881.97 - 67.82 1,172.58 - - 2,122.37 0.27%

欧洲地区
地区/项目 中国大陆 （安世集 中国香港 印度 美国 其他 合计 占比
团）
合计 512,157.24 123,934.97 82,266.65 34,102.45 25,899.57 5,068.85 783,429.73 100.00%
占比 65.37% 15.82% 10.50% 4.35% 3.31% 0.65% 100.00% -
注 1：冻结资金包括：（1）冻结资金 10.57 万元：因江苏科瑞恩科技股份有限公司诉讼案被
冻结；（2）冻结资金 2,275.09 万元：因中建四局第五建筑工程局有限公司诉讼案被冻结；
注 2：（1）中国大陆的其他项主要包括：<1>811.71 万元的保函保证金、<2> 因银行留存的
法人信息未及时变更导致 68.53 万元资金使用受限（1 月已完成变更，目前正常使用）及<3>
ETC 保证金等；（2）印度闻泰的其他项主要包括专用于向印度海关支付关税及进口增值税的
银行账户余额约 285.5 万元及进口保证金 887.13 万元；（3）香港闻泰的其他项指 67.82 万元
因商证信息过期导致使用受限，3 月已在银行维护更新，目前正常使用；
根据公司 ODM 业务过去三年货币资金使用情况，正常业务经营每月平均付
现成本约为 39 亿元，公司境内货币资金 51 亿元，扣除约 16 亿受限货币资金，
剩余可使用的货币资金为 35 亿元；根据公司半导体业务过去三年货币资金使用
情况，正常业务经营每月平均收现 1.98 亿美元，付现成本约为 1.53 亿美元，经
营现金净收入4600万美元，大约一半用于支付资本支出，仍可每月盈余现金 2300
万美元，2024 年底货币资金余额 1.88 亿美元，无受限货币资金，也无外部借款。
综上，公司持有货币资金规模与每月付现成本相匹配。
于 2024 年末，公司承担的有息负债及本年内相应承担的利息支出如下：
单位：万元
有息负债类型 2023/12/31 2024/12/31 有息负 本年财务费用-利 平均利率
余额(A) 余额(B) 债占比 息支出额(C) (C/[(A+B)/2])
应付债券（含一
年内到期的应付 795,340.89 835,581.65 44.74% 42,846.69 5.25%
债券）
银行借款 966,247.77 982,823.69 52.63% 23,407.18 2.40%
其中：商业票据 546,722.30 896,891.26 48.03% 9,704.48 1.34%
贴现类短期借款
除商业票据贴现
外的银行借款 419,525.47 85,932.43 4.60% 13,702.70 5.42%
（注）
租赁负债 60,495.61 49,102.24 2.63% 3,011.98 5.50%
合计 1,822,084.27 1,867,507.58 100% 69,265.85 3.75%

注：（1）截至 2025 年 5 月底，除商业票据贴现外的银行借款余额约 3.7 亿元人民币，
产品集成业务中，闻泰科技（深圳）有限公司（以下简称“深圳闻泰”）借款余额 1.5 亿元，借款利率 2.3%；黄石智通电子有限公司（曾用名黄石闻泰通讯有限公司，以下简称“黄石
闻泰”）借款余额 1.7 亿元，借款利率 2.85%；深圳闻泰和黄石闻泰已于 2025 年 7 月 2 日交
割给立讯通讯（上海）有限公司，后续的还款义务也由对方承接；半导体业务中安世半导体（中国）有限公司（以下简称“安世中国”）借款 0.5 亿元，借款利率 2.1%，半导体业务的银行融资主要是为了提升公司资金效率和降低融资成本，安世中国于 2024 年 11 月起在招商银行每月开具一年期的电费证结算电费，开证时付 0.05%的开证手续费，议付时支付约 2%的年化率，一年到期后还本给银行。此举能改善公司现金流，提升公司资金效率， 同时还能赚取人民币融资利息低和美金存款利息高的利差。
（2）非商业票据贴现类的银行借款的年平均借款利率约为 5.42%，主要是由于境外安
世半导体借入的短期质押借款利率较高。安世半导体质押借款在 2023 年 12 月 31 日的余额
为297,782.72万元（占2023年12月31日除商业票据贴现外的银行借款余额比例为70.98%），
借款利率为