南京商旅:南京黄埔大酒店有限公司2025年1-3月、2024年度及2023年度模拟审计报告书

南京黄埔大酒店有限公司
2025年1-3月、2024年度及2023年度
模拟审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100037
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、模拟审计报告
二、模拟审计报告附送
1. 模拟合并资产负债表
2. 模拟合并利润表
3. 模拟合并现金流量表
4. 模拟合并所有者权益变动表
5. 模拟母公司资产负债表
6. 模拟母公司利润表
7. 模拟母公司现金流量表
8. 模拟母公司所有者权益变动表
9. 模拟财务报表附注
三、模拟审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件 4. 注册会计师执业证书复印件

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
模 拟 审 计 报 告
中兴华审字（2025）第 023312 号
南京黄埔大酒店有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京黄埔大酒店有限公司（以下简称“黄埔大酒店”）模拟财务报表，
包括 2025 年 3 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的模拟合并及母公
司的资产负债表，2025 年 1-3 月、2024 年度、2023 年度的模拟合并及母公司的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了黄埔大酒店 2025 年 3 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日
模拟合并及母公司的财务状况以及 2025 年 1-3 月、2024 年度、2023 年度模拟合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于黄埔大酒店，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础及对分发和适用的限制
我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。黄埔大酒店模拟财务报表是为了模拟财务报表附注二所述向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。因此，模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
黄埔大酒店管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估黄埔大酒店的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算黄埔大酒店、终止运营或别无其他现实的选择。
黄埔大酒店治理层（以下简称治理层）负责监督黄埔大酒店的财务报告过程。
五、注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的模拟审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对黄埔大酒店持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在模拟审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至模拟审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黄埔大酒店不能持续经营。
（5）评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（6）就黄埔大酒店实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

南京黄埔大酒店有限公司
2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日
模拟财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
南京黄埔大酒店有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2002 年 9 月 12 日，统一社会信
用代码：913201027423628876；注册资本：人民币 1,384.8759 万元；法定代表人：杨飞；注册地址：南京市玄武区黄埔路 2 号。公司母公司为南京旅游集团有限责任公司，最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 公司实际从事的主要经营活动
本公司属住宿和餐饮行业，经营范围主要包括：住宿服务、餐饮服务及其他配套服务等。
3、 财务报告的批准报出
本公司财务报告的批准报出者为公司管理层，批准报出日为2025年月7月25日。
二、模拟财务报表的编制基础
2024 年 4 月经南京旅游集团有限责任公司董事会决议通过，同意将黄埔大酒店所持有的南京六
华春酒店管理有限公司（以下简称“六华春”）的全部股权进行剥离划转。公司于 2024 年 4 月 19
日已完成相关股权变更。为了在报告期内更好的反映本公司剥离划转六华春股权后的财务状况、经
营成果及现金流量，本公司管理层假设上述公司股权交易于报告期初 2023 年 1 月 1 日完成，即从
2023 年 1 月 1 日起，本公司不再持有上述公司的股权，本公司模拟合并财务报表不再合并和确认上
述公司的股权，本模拟单独财务报表亦不再确认和计量对上述公司的长期股权投资。
除上述事项外，本公司模拟财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，