万向钱潮:内部控制自我评价报告

万向钱潮股份公司
2023年度内部控制自我评价报告
万向钱潮股份公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日止（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属所有控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金管理、生产管理、资产管理、投资管理、对外担保、财务报告、子公司管理等。
重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、关联交易、信息披露等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内控手册》和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制重大缺陷：
项目 缺陷影响
错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1％
利润表潜在错报
或人民币 2000 万
错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1％
资产负债表潜在错报
或人民币 2000 万
符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制重要缺陷：
项目 缺陷影响
最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5％或人民币 1000
利润表潜在错报 万≤错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1％
或人民币 2000 万
最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5％或人民币 1000
资产负债表潜在错报 万≤错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1％
或人民币 2000 万
符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制一般缺陷：
项目 缺陷影响
错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5％
利润表潜在错报
或人民币 1000 万
错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5％
资产负债表潜在错报
或人民币 1000 万
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计与考核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
⑤主要财务人员任职资格或胜任能力明显不足；
⑥合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响。
财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 直接财产损失金额 重大负面影响
受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报
一般缺陷 小于人民币 500 万元 或
告披露造成负面影响。
人民币 500 万元（含 500 万 受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期
重要缺陷 或
元）-人民币 1000 万元 报告披露造成负面影响。
受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对
重大缺陷 人民币 1000 万元及以上 或
本公司定期报告披露造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
①违犯国家法律、法规，如环境污染、严重破坏当地生态环境、不按规定进行信息上报或披露等；
②中高级管理人员和高级技术人员流失达30%以上且未得到及时
补充，影响公司正常运行；
③媒体频现负面新闻，涉及面广，未及时采取相应对策和措施积
极回应，给公司造成重大负面影响；
④内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

⑥企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
⑦政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
⑧子公司缺乏内部控制建设，管理散乱。
非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
①中层管理人员舞弊；
②主要媒体上当年出现过负面新闻；
③上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释；
④有的管理人员或操作人员胜任能力不够。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
截至2023年12月31日，公司内部控制体系基本健全，未发现可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
万向钱潮股份公司
董 事 会
二〇二四年四月三十日