ST春天:青海春天董事会审计委员会2024年度履职报告

青海春天药用资源科技股份有限公司董事会
审计委员会 2024 年度履职报告
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，本审计委员会 2024 年度履职情况汇报如下：
一、 审计委员会的基本情况
公司第九届董事会审计委员会由三名独立董事宋玉琦、高学敏和董博俊组成，召集人由具有财务工作背景的独立董事宋玉琦担任。审计委员会人员构成符合相关规则要求和公司规定。
二、审计委员会会议召开情况
报告期内，公司董事会审计委员会积极履行职责。2024 年度共召开了八次会议，各委员均亲自参加，讨论、审议的具体事项如下：
召开日期 会议内容 重要意见和建议
1. 听取公司内审部 2023 年度内部控制自 1.同意内审部工作总
查、评价工作做总结； 结，有关媒体报道反映
2. 审议《公司董事会审计委员会 2023 年度 了公司内部控制存在缺
履职报告》、《董事会审计委员会对会计师事 陷，公司已完成整改。
2024-04-28 务所 2023 年度履职监督职责情况报告》、公 2.同意将有关报告提交
司《2023 年度报告》和《内部控制评价报告》、 董事会审议。
《2023 年度计提减值损失和资产核销的议
案》、《会计政策变更的议案》、《2024 年第一
季度报告》。
1.与公司管理层、年审会计师的沟通，听取 同意
会计师汇报年度财务审计、内控审计情况和
2024-04-29 公司管理层汇报；
2. 审计委员会/独立董事发表有关意见、报
告
2024-07-26 审阅公司《2024 年半年度报告》。 同意提交董事会审议。
2024-10-25 审阅公司《2024 年第三季度报告》。 同意提交董事会审议。
2024-11-11 审阅和确定公司内审部 2024 年度内部控制 同意工作计划。
自查、评价工作计划。
审议聘任政旦志远（深圳）会计师师事务所 同意并提交公司董事会
2024-12-04 （特殊普通合伙）担任公司 2024 年度财务审 审议。
计和内部控制审计机构。
审计委员会就公司年度审计事项向年审会计 要求年审会计师从审计

召开日期 会议内容 重要意见和建议
师事务所发出沟通函 措施、总体审计计划、具
2024-12-20 体审计计划、关键事项
认定、重点关注事项等
方面进行进场前沟通
审计委员会与年审会计师事务所公司进行进 审计委员会同意会计师
场前沟通。 从独立性、审计范围和
时间安排、人员、总体审
计应对措施、关键审计
2024-12-29 事项等方面进行的详细
汇报和沟通，并提出重
点关注监管部门和交易
所有关问询函中所关注
的问题。
三、审计委员会履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
1.报告期内，公司聘任政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远所”）担任公司 2024 年度财务报告和内部控制的审计机构。审计委员会查阅了政旦志远的有关资格证照、相关信息和诚信纪录后认为：政旦志远和项目成员在诚信情况、执业资格、执业能力、投资者保护、独立性等方面均具备担任上市公司年度财务审计和内部控制审计的能力，能满足公司对财务报告审计、内部控制审计的要求，同意将该事项提交公司董事会审议。
审计委员会还关注了政旦志远所与上一任审计机构的沟通情况，双方根据有关《审计准则》的要求进行沟通，情况良好。
2.审计委员会与政旦志远所进行了审计进场前的沟通，同意了公司 2024 年度财务报告审计工作的范围、时间安排和审计小组的工作计划。在审计人员进场后，就审计关注到的可能的风险、审计重点等内容与审计项目负责人进行了持续、充分的沟通，认真听取了年审会计师的阶段性汇报，监督和评估政旦志远所的审计工作。在审计过程中，审计委员会还督促公司管理层积极配合会计师的审计工作。
（二）指导内部审计工作
报告期内，审计委员会认为有关媒体报道反映出公司内控的缺陷，督促和协助公司开展了全面的自查整改工作、积极配合有关市场监督管理部门的检查。